Переход с УСН на ОСНО: как правильно отразить счет 97 в налоговом учете?

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, при переходе с УСН на ОСНО как правильно отразить сч.97 в НУ? Слетели с УСН в 3 квартале 2013 года

  
  Добрый день.
  Уточните, пожалуйста, что за счет 97 (т.е., разумеется, что конкретно на нем отражено), на каком основании и когда он возник, оплачены ли соответствующие расходы, признаны ли они при УСН...
• Добрый день! На сч.97.21 не списана программа Контур (списание в течении года) и страховки на машины ОСАГО. Знаю что не правильно (сч.76). Ну как-то так. Расходы оплачены и соответственно приняты. Каким доком отразить с 01.07.2013 года остатки. Если вводом остатков дает ПР. А ведь это не ПР? Или я ошибаюсь? Спасибо!
• Цитата: Добрый день! На сч.97.21 не списана программа Контур (списание в течении года) и страховки на машины ОСАГО. Знаю что не правильно (сч.76). Ну как-то так. Расходы оплачены и соответственно приняты. Каким доком отразить с 01.07.2013 года остатки. Если вводом остатков дает ПР. А ведь это не ПР? Или я ошибаюсь? Спасибо!

  
  Добрый день.
  Поскольку расходы при применении УСН Вы уже признали, то впоследствии в налоговом учете они вообще никак не отражаются.
  Ну а с точки зрения ПБУ 18/02 - возникает постоянная разница.
  Однако это уже вопрос, скорее, о работе в программе...
• Спасибо!🙏